Fiscalité personnelle et gestion privée
La fiscalité en France est un aspect significatif de la vie financière. Comprendre la fiscalité permet non seulement de respecter ses obligations légales, mais aussi d’optimiser son patrimoine. Cet article propose un tour d’horizon de la fiscalité en France et quelques leviers utilisés en gestion privée pour l’optimiser.
Impôt sur le revenu
L’impôt sur le revenu est l’un des principaux impôts directs en France. Il repose sur un barème progressif, où le taux d’imposition augmente avec le montant des revenus. Le calcul de l’impôt sur le revenu prend en compte les revenus du foyer fiscal, après déduction de divers abattements et charges. La déclaration de revenus, généralement effectuée en ligne, permet de déterminer le montant de l’impôt dû.
Prélèvements sociaux
Les contribuables français sont également soumis à des prélèvements sociaux. Ils sont composés de la CSG (Contribution Sociale Généralisée), de la CRDS (Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale) et du prélèvement de solidarité. Les prélèvements sociaux sont prélevés sur les revenus d’activité, de remplacement, du patrimoine et de placement. Ces prélèvements financent la protection sociale et la réduction de la dette.
Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) : un impôt sur le patrimoine
L’IFI concerne les patrimoines immobiliers nets taxables supérieurs à 1,3 million d’euros. Les biens immobiliers, droits immobiliers et parts de sociétés à hauteur de la valeur des biens immobiliers détenus sont pris en compte dans le calcul de l’IFI. La déclaration de l’IFI se réalise en même temps que la déclaration de revenus.
Fiscalité des plus-values : immobilières et mobilières
Les plus-values immobilières, réalisées lors de la vente d’un bien immobilier, sont soumises à un taux forfaitaire et aux prélèvements sociaux. Des abattements pour durée de détention permettent de réduire l’imposition à compter de la sixième année. Les plus-values mobilières, issues de la vente de valeurs mobilières, sont également imposables, avec des abattements possibles en fonction de la durée de détention et de la date d’acquisition.
Gestion privée et placements financiers
La gestion privée englobe les stratégies de placement financier. Diverses enveloppes financières permettent une optimisation de son patrimoine. L’assurance-vie, avec ses avantages fiscaux en cas de rachat et de transmission, est un outil incontournable de la gestion de patrimoine tout comme le plan d’épargne en actions (PEA) et PEA-PME qui permettent d’investir en actions avec une fiscalité avantageuse ou le compte-titres qui a un univers d’investissement large. Il convient de se rapprocher d’une gestion privée afin d’être conseillé sur le choix de ces enveloppes financières selon ses objectifs et son profil d’investisseur.
Investissements immobiliers : locatif et SCPI
L’investissement locatif, via la location nue ou en LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel), offre également des solutions d’investissement. Les SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier) permettent d’investir dans l’immobilier sans les contraintes de gestion directe, tout en bénéficiant de revenus locatifs.
Transmission de patrimoine : donations et successions
La transmission de patrimoine, par donation ou succession, est soumise à des droits de mutation. Des abattements et exonérations permettent de réduire la charge fiscale. Les stratégies de transmission, telles que la donation-partage, le démembrement de propriété ou encore le recours à la SCI, optimisent la transmission du patrimoine tout en minimisant les droits à payer.
Optimisation fiscale : réduire son impôt
Il existe deux principales méthodes pour réduire son impôt sur le revenu. Elles consistent soit à agir sur l’assiette d’imposition pour diminuer la base imposable, on parle alors de déduction, ou directement agir sur l’impôt brut une fois qu’il a été défini, on parle de réduction ou crédit d’impôt en investissant dans un dispositif prévu par la loi.
Les charges déductibles, telles que les intérêts d’emprunt ou le versement dans un plan épargne retraite (PER), réduisent le revenu imposable. Certains investissements dans l’immobilier ou les souscriptions au capital de PME, offrent des réductions d’impôt.
D’autres stratégies comme la donation avant cession sont particulièrement usitées dans les services d’ingénierie patrimoniale en gestion privée.
En conclusion, la fiscalité en France est un domaine complexe mais essentiel. Les services liés à la gestion privée permettent de répondre à ces enjeux pour une gestion optimale de son patrimoine. Une bonne compréhension des obligations fiscales et des stratégies de gestion permet de maximiser ses revenus et de préparer sereinement l’avenir. N’hésitez pas à consulter des professionnels pour des conseils personnalisés et adaptés à votre situation.
Article rédigé par Joeffrey Delarue, ingénieur patrimonial.