PEA et PEA-PME : quels sont les avantages ?
La loi PACTE est entrée en vigueur le 24 mai 2019 et apporte des mesures favorables au fonctionnement du PEA et du PEA-PME. Plusieurs changements sont désormais effectifs et sont expliqués dans la vidéo ci-dessous par Avy Amiel, gérant privé.
Comment le fonctionnement du PEA /PEA-PME est-il assoupli ?
Avec leur régime fiscal attractif, le PEA et le PEA-PME sont des enveloppes incontournables pour la gestion de votre épargne investie en actions européennes. Tout d’abord, les arbitrages réalisés à l’intérieur du Plan ne sont soumis à aucune fiscalité. Ensuite, lors d’un retrait sur une enveloppe de plus de 5 ans, les gains réalisés sont exonérés d’impôt sur le revenu. Seuls les prélèvements sociaux restent dus. Ces Plans souffraient toutefois d’une certaine rigidité, notamment après un retrait. S’il intervenait entre la cinquième et la huitième année, il entraînait la clôture du Plan. Après huit ans, un retrait vous empêchait même d’effectuer de nouveaux versements. Ces règles sont désormais assouplies. A partir de la cinquième année, un retrait partiel devient possible sans provoquer la clôture du plan. Et ce retrait ne ferme plus la porte à des versements complémentaires sur le PEA et le PEA-PME.
Dans quels cas des versements complémentaires sont-ils autorisés ?
Si vous avez déjà réalisé un retrait dans votre PEA, les changements apportés par la loi PACTE peuvent désormais vous permettre de l’abonder ! Deux cas de figures se présentent :
1. Votre retrait est intervenu alors que le plafond des versements n’est pas atteint. Vous avez alors une nouvelle capacité de versement jusqu’au plafond de 150 000 euros.
2. Votre retrait est intervenu alors que vous étiez déjà au plafond de 150 000 euros. Vous ne pourrez pas effectuer de nouveaux versements.
Quel est le nouveau plafond du PEA-PME ?
Le plafond des versements du PEA-PME passe, sous condition, de 75 000 à 225 000 euros. Un PEA-PME peut désormais recevoir plus de 75 000 euros si le plafond du PEA classique n’est pas atteint. Les versements réalisés sur le PEA classique ne pourront jamais dépasser 150 000 euros. Le cumul global des versements sur les deux plans reste à 225 000 d’euros.
En quoi consiste la création d’un PEA ” jeunes ” ?
Ce nouveau PEA est dédié aux personnes majeures rattachées à un foyer fiscal. Le plafond des versements est fixé à 20 000 euros et les titres éligibles sont identiques à ceux du PEA classique. Une fois la personne détachée du foyer fiscal, le PEA “jeunes” est automatiquement transformé en PEA classique avec conservation de l’antériorité fiscale. Le PEA et le PEA-PME gardent tout leur intérêt et gagnent en souplesse. Il est intéressant de vérifier avec votre gérant privé si la réforme génère de nouvelles opportunités de versements ou tout simplement d’en souscrire un si vous n’en avez pas !