Le Plan d'Epargne Entreprise : comment construire une épargne avec l'aide de son entreprise ?
Aujourd’hui près d’un salarié sur deux bénéficie d’un dispositif d’épargne salariale, alors que son fonctionnement est souvent méconnu. La période actuelle de clôture des comptes annuels est marquée par le versement des primes d’intéressement et/ou de participation. Ces capitaux peuvent être versés dans votre Plan d’Epargne Entreprise (PEE), qui se distingue par des avantages fiscaux significatifs. Comment fonctionne cette enveloppe d’épargne ? Quels choix s’offrent à vous ? Quelle performance attendre de votre PEE ?
Qu’est-ce qu’un PEE ?
Parmi les dispositifs d’épargne salariale, le PEE est le plus répandu. Ce dispositif d’épargne collective permet aux salariés et aux dirigeants de se constituer, avec l’aide de l’entreprise, une épargne dans des conditions attractives. Si vous êtes chef d’entreprise ou profession libérale, vous pouvez également en bénéficier. Une seule condition requise : employer au moins un salarié.
Le PEE peut être comparé à une enveloppe de capitalisation dans laquelle vous pouvez souscrire, le plus souvent, des parts de Fonds Communs de Placement d’Entreprise (FCPE) investis sur différentes classes d’actifs (actions, obligations, diversifiés, monétaire…).
Comment est alimenté le PEE ?
Le PEE est principalement alimenté par les montants versés annuellement au titre de l’intéressement et de la participation par l’entreprise selon ses résultats.
La contribution de l’entreprise au PEE peut aussi prendre la forme d’un abondement. C’est un versement complémentaire de l’entreprise destiné à compléter votre effort d’épargne. L’abondement de l’entreprise est plafonné au triple des versements du salarié dans la limite de 3 290 € en 2020. Vous pouvez également réaliser des versements volontaires, dans la limite de 25% de votre rémunération brute annuelle (hors intéressement et participation épargnés dans l’année).
Quels sont les avantages du PEE ?
Quand vous bénéficiez d’une prime d’intéressement et/ou de participation, deux possibilités s’offrent à vous. Vous pouvez décider de la percevoir directement, en totalité ou partiellement, sur votre compte courant. Le montant perçu devient alors taxable au barème de l’impôt sur le revenu (IR). En choisissant d’investir ces sommes directement dans votre PEE, ces versements sont alors intégralement exonérés d’IR. De plus, lors des retraits, les gains réalisés dans votre PEE sont exonérés d’impôts sur les plus-values. Seuls les prélèvements sociaux (au taux actuel de 17,2%) sont dus.
Pour bénéficier de ces conditions, les sommes épargnées dans votre PEE doivent être bloquées pendant 5 ans (sauf cas de déblocage autorisés comme par exemple l’acquisition d’une résidence principale).
Comment est investi votre PEE ?
Selon les politiques d’investissement de votre entreprise, vous pouvez investir dans différents FCPE ou parfois dans les titres de votre entreprise. La loi impose par exemple de retrouver dans votre PEE au moins un FCPE solidaire. Certains d’entre vous peuvent retrouver les fonds gérés par La Financière de l’Echiquier dans leur PEE comme par exemple le FCPE Eres Echiquier Actions, pour des investissements dynamiques ou encore Eres Echiquier diversifié, un fonds flexible à dominante obligataire.
Ainsi, le PEE offre des avantages fiscaux significatifs, accompagnés de l’éventuel abondement de l’entreprise. Comme dans toute démarche d’investissement, il est conseillé de s’entourer de spécialistes !